创业者需要知道的财务知识

许多创业者没有财务基础但是不可能与财务绝缘,你知道创业早期如何选择财务吗?你知道日常经营要交哪些税吗?你知道企业该如何避税吗?你知道读账簿和财务报表,要重点关心哪些指标吗?作为创业者不能做财务文盲多学习一些财务知识,可以帮助创业初期解决很多存在的问题。

创业企业财务管理过程中常遇见的问题

  1. 企业决策者缺乏财务管理意识,财务管理权力集中,且过于注重形式。
  2. 财务管理制度不健全,内控薄弱,监管体系不健全。
  3. 缺乏财务管理人才,且财务人员变动频繁,素质差异较大。
  4. 企业在资金筹措和运用方面缺乏科学性,不注重资本结构优化,投资风险管理意识弱,筹资成本高,风险大。

对策

  1. 建立以资金安全为核心的内部控制体系。
  2. 建立规范有效的会计体系。
  3. 加强企业现金流管理,谨慎筹资。
  4. 加强成本核算和执行力度。

创业企业怎样建设会计核算体系

会计核算体系的基本操作是:当经济业务发生后,经办人员填制或取得原始凭证,并据以登记账簿。对于生产经营过程中发生的各项费用,要进行成本计算。对于账簿的记录,要通过财产清查加以核实,在保证账实相符的基础上,定期编制会计报表。

创业企业会计核算过程中常遇见的问题

  1. 会计资料信息不全、基础工作混乱,主要包括原始凭证、账簿设置、记账凭证财务报告等方面。
  2. 会计核算弱化现象严重,如较少配备专职会计、企业业主与会计存在裙带亲属关系、会计核算人员知识老化现象严重。
  3. 会计工作目标定位不明确,中小企业与大型企业相比,在规模、组织结构和资金来源等方面有着明显差别,这些差别导致中小企业会计信息需求发生了一些变化。
  4. 会计制度不健全,主要是相关制度不够完善,内部监督不力。

对策

  1. 明确会计核算主体
  2. 建立货币资金内部控制制度
  3. 提高会计人员素质,全面贯彻新的会计制度
  4. 积极地推进会计电算化实施

什么是税务筹划和税务管理

  • 税务管理包含:税务登记管理、账簿、凭证管理、发票管理和纳税申报管理。
  • 税务筹划包含:
    1. 增值税筹划:纳税人身份的合理选择、分散经营、联合经营、挂靠优惠政策、折扣销售与折让、巧妙进行混合销售、兼营销售的技巧、适当价格销售、充分利用税收优惠政策、所得税筹划、消费税筹划和其他税种筹划。
    2. 消费税的纳税筹划:利用转让定价、包装物的纳税筹划、兼营销售分别计算的纳税筹划、连续生产应税消费品的纳税筹划、委托加工消费品的纳税筹划、进口应税消费品的纳税筹划。
    3. 企业所得税的纳税筹划:信托筹划、租赁筹划、固定资产折旧、利用坏账损失、巧用亏损弥补、选择适当的股票投资核算方式、充分利用税收优惠政策、利用税收协定、巧用国际避税点、利用临界点。
    4. 个人所得税的纳税筹划:工资、薪金所得的纳税筹划、个体经营者生产、经营所得的筹划、劳务报酬所得的筹划、稿酬所得筹划、利息、股息和红利所得的筹划、涉外所得的筹划、其他纳税筹划技巧。
    5. 其他税种的纳税筹划:资源税、土地增值税、车船使用税、印花税、契税。

创业企业要关注哪些政策

  • 高新技术企业税收优惠
    在当前经济情况下,企业合法合理降低税负是非常重要的。如果可以拿到高新技术企业资质,那么将使用15%的所得税税率,较之于一般企业25%的税率是非常大的税收优惠力度。2016年初国家发布的新《高新企业认定管理办法》,放宽了资质条件,出于税收监管和技术角度的考虑,取消了核心技术可通过5年以上全球独占许可获取的优惠条件。
  • 研发费用加计扣除政策
    研发费用加计扣除政策出台已有十多年。2015年11月2日,新的研发费用加计扣除政策出台,扩大了税收优惠企业范围,从原来的正列举形式改为当前的负面清单形式,除了烟草、房地产、娱乐业无法享受研发费用加计扣除,大部分企业,不管是否具有高新技术企业资质,只要从事符合政策规定的研发活动,都可享受研发费用加计扣除,这也是相当大力度的税收优惠政策。

创业企业投融资活动中常见问题及对策

  • 存在的问题:企业融资以自筹为主,渠道上过于单一;创业企业治理结构不完善、信用状况不佳;创业企业的资金需求特点决定其融资成本高。
  • 原因:创业企业大都资质不佳,自身缺乏融资条件;金融结构发展不对称,融资市场不规范,政策法规不健全;创业企业融资渠道单一,融资工具稀少,结构不合理。
  • 对策:提升创业团队综合管理能力,包括,财务、投资、管理、公关等方面;选择自己熟悉的有前途的行业;健全企业制度,完善公司治理结构,朝资本社会化方向发展;增加企业信息透明度,保持良好信用记录,树立诚信企业的美好形象。

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